Вольные труженики давно ждали момента, когда их труд станет законным. Кажется, этот светлый день настал. 1 января 2019 года вышел закон о специальном налоговом режиме. Для пользователей нашей биржи микрозадач iWorky и для всех фрилансеров в целом мы исследовали этот вопрос и готовы предоставить вам эту информацию без лишних слов.
Фриланс сейчас самый простой заработок в интернете, на эту форму работы, по статистике на сегодняшний день, вышли примерно 25 миллионов человек. Но эту деятельность нужно соответствующе оформить. Есть два варианта:
Индивидуальный предприниматель (ИП)Оформиться можно в таком формате, но сначала изучите систему налогообложения. Мы часто слышим о двух системах:
- стандартная форма, где подоходный налог (НДФЛ) составляет 13%. Здесь же есть налог на добавленную стоимость (НДС), его размер 10% или 20%. Еще существует налог на имущество, он может достигать 2%.
- упрощенная система, где взимается 6% от дохода или 15% на разницу доходов и расходов.
Кроме этого существуют обязательные отчисления в пенсионный фонд (ПФР) и в фонд мед. страхования (ОМС). В итоге сумма набегает немаленькая – около 35 тыс рублей.
Физическое лицо.
Можно избежать оформления как ИП и работать как физ. лицо. В таком случае ваши налоги будут зависеть от вида деятельности, а это 9, 13, 15 или все 35% налога. Оформляется это все через декларацию о доходах и подаются в налоговую службу.
Естественно, совсем немногие решают оформлять все “по чесноку”, огромное число фрилансеров просто остаются в тени.
Расширение границ.
Закон о самозанятых (№ 422-ФЗ) в корне меняет ситуацию, ведь эта система намного проще и выгоднее.
Главное преимущество нового закона — сниженная, а главное стабильная налоговая ставка ( 4% — 6%). Еще один весомый плюс – отсутствие обязательных взносов в ПФР и ОМС.
Оформление такого статуса максимально упрощено. Для этого нужно только мобильное приложение, в котором нужно зарегистрироваться и просто вводить данные о своем доходе. Вуаля! остальное делается за вас.
Мы собрали главные преимущества в удобную иллюстрацию, отражающую все плюсы:
Закон прост и удобен для всех направлений, будь то удаленная подработка в интернете или производители товаров (например, изготовление тортов на заказ) или оказание косметических услуг. Даже тем, кто делает ремонты или сдает объекты в аренду, такое оформление своей деятельности будет только на пользу.
Уточняем: налог на доход самозанятых введен в тестовом режиме. Изначально его ввели только в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан.
С 1 января 2020 года география расширилась. Теперь налоги отчисляют еще в 20 регионах, таких как Санкт-Петербург, Волгоград, Новосибирск, Ростов и их области. Мы перечислили не всех, полную информацию можно посмотреть, набрав в поиске “Закон №428-ФЗ от 15.12.2019”.
А с 1 июля 2020 года власти ввели действие этого закона по всей России. Количество направлений (услуг) тоже увеличилось, теперь здесь услуги нянь, репетиторов, сиделок, клининговых услуг и подобные (Закон №428-ФЗ).
Для кого закон не писан.
Есть несколько направлений, к которым нельзя применить специальный режим налогообложения. Их всего 5:
- Реализация товаров, приобретенных на перепродажу, товаров с акцизой и обязательной маркировкой.
- Реализация прав на имущество. Аренда жилья не входит в эту рубрику.
- Добыча и продажа полезных ископаемых.
- Услуги посредников (договора поручения, агентские договора, сделки через посредников) Есть исключение: доставка товаров, при оплате которых используется ККТ.
- Оказание юридических услуг (адвокатские, нотариальные, оценочные услуги и подобные). Это указано в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Система расчета налогов
Повторим, что в законе о самозанятых используется специальный режим – налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим актуален и для физ. лиц и для ИП, при этом с учета в налоговой службе сниматься не нужно, достаточно отказаться от спец. режима. ИП, использующие правила для самозанятых, могут не платить взносы в страховые фонды.
В отличие от физ. лица и ИП, где присутствует несколько неминуемых отчислений, здесь обязательный платеж здесь один – сам налог как таковой. Размер отчисления зависит от того, кто именно оплатил работу — физическое лицо облагается 4% налогом, а юридическое лицо или ИП — 6%.
При регистрации самозанятым предлагается приятный бонус – 10 тыс рублей. Их будут вычитать из суммы налога, но не сразу, а частями – по 1-2%, пока вся сумма не вычтется полностью. В первые несколько месяцев работы ваш налог будет на 1% меньше, если вы физическое лицо, и на 2% меньше, если работу оплатило юридическое лицо.
Например:
— В первый месяц работы в статусе самозанятого вы заработали 200 тысяч рублей. Услуги оплачивали только физические лица. Учитывая вычет, вы заплатите не 4% налога, то есть 8 тысяч рублей, а 3%, а это уже 6 тысяч рублей.
— В следующем месяце ваши услуги заказал индивидуальный предприниматель и оплатил вам 400 тысяч. Довольно неплохо, правда? Вы помните, что для юр. лица налог составляет 6% (от 400 тысяч это получится 24 тысячи). Сумма высчиталась не до конца, поэтому за этот заказ вы отчислите только 4%, а это на 8 тысяч меньше.
— В итоге весь бонус, размером 10 тысяч рублей, спишется за 2 месяца, следовательно, в третьем месяце работы вы будете отчислять стандартные ставки – 4% или 6%.
— Заработок в интернете без вложений действительно существует и огромное количество человек уже вкусили все прелести этого занятия. Присоединяйтесь!
Не спешите загружать вашу голову сложными расчетами и ненужными цифрами, приложение все сделает за вас. Оно само определяет, кто был плательщиком и какой процент нужно высчитать.
В налоге на профессиональный доход отсутствуют отчисления в ПФР и ОМС, при этом мед. страховка покрывается суммой налога. А отчисления в пенсионный фонд,при большом желании, вы можете делать самостоятельно.
Важно сказать – закон о самозанятых имеет потолок заработка – 2,5 миллиона рублей в год. Если вы прыгнули выше головы, то физ. лицам придется уплатить НДФЛ, а предпринимателям выбрать один из режимов для ИП.
Резюмируем:
- 2,5 миллиона рублей в год — максимальный доход для самозанятых.
- 4% — такой налог на оплату физ. лицами.
- 6% — такой налог при оплате юр. лицами.
- 0 рублей — взносы в страховые и пенсионные фонды.
Почему налог для самозанятых выгоднее?
Во-первых, у фрилансеров самые низкие ограничения по доходу в год, если сравнивать с другими формами налогообложения. Но на другой чаше весов отсутствие обязательных отчислений и очень удобное мобильное приложение, которое, по большому счету, все делает за вас.
Для вас мы приготовили наглядную таблицу:
Мнения экспертов
Менеджер биржи микрозадач iWorky высказал свое мнение о новом законе для плательщиков налога на профессиональный доход:
«Я уверен, что введение такого закона это большой прорыв и однозначная польза для волнах исполнителей. Почему?
Самая низкая ставка на налог 4-6%.
Элементарное оформление статуса самозанятого – никаких бумаг, только мобильное приложение.
Легкое вычисление суммы налога и простота его отчисления.
Добровольное отчисление пенсионного взноса. Каждый решает, увеличивать пенсию илил нет. У каждого есть выбор – хорошая пенсия в будущем или максимум здесь и сейчас.
Ну и главно, маркетплейсы и фриланс площадки в России смогут спокойно работать, оформляя безопасные сделки. Ранее налоговые службы требовали уплату НДФЛ и взносов в ПФР за каждого фрилансера. Конечно, иностранные биржи пользовались из-за этого явным преимуществом. Похоже, с исчезновением этих варварств, эта страшная картина превратится в яркую и привлекательную.
Цитаты министра финансов из газеты “Ведомости”:
“19 февраля министр сообщил, что в четырех регионах (Москва и область, Татарстан и Калуга) с начала года статус самозанятого получили более 30 тысяч человек – это в 15 раз больше, чем за предыдущие 1,5 года, когда участвовали все регионы России. На следующий день Минфину было поручено подготовиться к повсеместному введению налога с 2020 года.”
Цитаты представителя Федеральной налоговой службы для портала ФНС:
«С начала года эксперимент поддержали тысячи налогоплательщиков. Первый человек, скачавший приложение и зарегистрировавшийся как самозанятый, сделал это прямо в разгар праздника – 1 января в 00:07. Хочется подчеркнуть, что эксперимент встретили с энтузиазмом, отмечается высокий наплыв пользователей, поддерживающих новый налоговый режим».
Цитаты зам. председателя комитета Совета Федерации по социальной политике:
«Это совершенно новый уровень, не имеющий аналогов в мировой политике.
Совершенно правильным решением было внедрить этот эксперимент в определенных регионах, чтобы увидеть приток пользователей, желающих примерить на себя статус самозанятого, а также выявить достоинства и слабые места системы. Если этот порядок получит признание среди граждан, к этой системе захотят прильнуть и другие регионы России”
Цитаты представителя компании “Прифинанс” для “РИА-новости”:
«Этот специальный налоговый режим поможет не только вести учет доходов и отчислений налогов от них, но и развить финансовую грамотность и ответственность среди действующих начинающих предпринимателей. Для руководителей имеющегося бизнеса это хороший способ экономии бюджета на содержание своего проекта».
Варианты регистрации в системе:
Процесс регистрации предельно прост, всего несколько шагов и вы в числе множества счастливых обладателей статуса самозанятый. Выберите первый шаг, а дальше все пойдет по накатанной:
- Регистрация через приложение «Мой налог».
- Регистрация в личном кабинете налоговой службы.
- Оформление статуса в любом отделении банка.
Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, вам нужно выбрать регион деятельности, указать ваш ИНН и придумать пароль для входа в личный кабинет. Также понадобится скан паспорта и ваше фото.
Приложение “Мой налог”
Все взаимодействия между вольным исполнителем и налоговой службой происходят исключительно через приложение.
Здесь же можно создавать чек на каждый выполненный заказ и отправлять его напрямую покупателю. Приложение автоматически определит сумму отчисления и отправит вам соответствующее уведомление. Оплатить эту сумму можно банковской картой в этом же приложении или запросить квитанцию для оплаты в банке.
Также приложение может выдать вам справку о доходах, показать данные о регистрации или составить статистику за любой выбранный период.
Не забудем и о штрафах.
С 2020 года существует ряд наказаний для тех, кто уклоняется от уплаты налогов. В случае просрочки или неуплаты вовсе с зарегистрированного пользователя спишут 20% от суммы расчета. Если нарушения будут систематическими, штраф возрастет до 100%.
Будьте обязательными налогоплательщиками и добросовестными исполнителями.
Начинайте свой путь вольного исполнителя с биржей микрозадач iWorky.
